Public concerné

Responsables financiers, chefs comptables, contrôleurs de gestion, analystes financiers, credit managers souhaitant s'initier à l'analyse financière

Prérequis

Les participants doivent être familiarisés avec les documents comptables ou avoir suivi le stage n°296 Savoir lire un bilan page 421.

Objectifs

• Lire et comprendre les documents financiers de l'entreprise : bilan, compte de résultat et annexe
• Etablir un diagnostic financier et interpréter les principaux ratios
• Améliorer sa capacité de dialogue sur les comptes de l'entreprise avec les tiers internes ou externes : fournisseurs, banquier, personnel

Méthode d'intervention

Alternance d'apports théoriques et de mises en application
Cette formation fait partie des parcours certifiants :
n°976 Trésorier d'entreprise page 388,
n°977 Professionnel de l'analyse financière page 378,
n°978 Credit manager page 386,
n°995 Décisions financières page 370.

Points clés

Comprendre l'information comptable et l'articulation des documents comptables
L'articulation bilan/compte de résultat
Procéder à l'analyse d'une activité
Les différents niveaux de charges et produits
La création de richesses : valeur ajoutée ou marge brute
Le cash flow des opérations (rémunération des financements)
Le cash flow général rémunération de l'actionnaire
Les ratios de rentabilité et la création de valeur
L'approche par les flux (tableau de financement et tableau de flux de trésorerie)
L'analyse de la structure financière
Le fonds de roulement net global, la trésorerie
Les capitaux propres, l'endettement, l'investissement
Les ratios de structure financière
Le BFR et les ratios de rotation
Elaborer le tableau de financement et le tableau des flux de trésorerie
Réaliser un diagnostic financier
Prise en compte de l'environnement de l'entreprise
Les équilibres financiers
Les forces et faiblesses de l'entreprise, les perspectives de l'entreprise