Public concerné

Professionnels des services comptables et financiers devant établir les arrêtés de comptes annuels et intérimaires ainsi que les personnes en charge de l'établissement de la liasse fiscale

Objectifs

• Traiter les opérations d'inventaire comptable : amortissements, dépréciations, provisions, stocks, séparation des exercices
• Déterminer le résultat fiscal, calculer l'impôt société et la participation des salariés
• Monter la liasse fiscale

Méthode d'intervention

Alternance d'apports théoriques et de mises en application
 
Cette formation fait partie du parcours certifiant n°984 Chef comptable page 394.

Points clés

Traiter les opérations d'inventaire
Les nouvelles règles comptables relatives aux immobilisations (coûts d'entrée, amortissements, composants, dépréciations)
Détermination et évaluation des provisions
Règles d'évaluation et de dépréciation des stocks
Rattachement des charges aux produits de l'exercice

Déterminer le résultat fiscal, calculer l'impôt société et la participation des salariés
Déductibilité des charges, des amortissements, des provisions
Les différentes réintégrations et déductions extracomptables
Calcul du résultat fiscal et des plus values à long terme, de l'impôt société au taux de droit commun et au taux réduit et de la contribution additionnelle, de la participation des salariés
Utilisation des crédits d'impôt
Gestion des déficits : report en avant et carry-back

Monter la liasse fiscale
Etablissement des tableaux comptables de la liasse fiscale (tableaux 2050 à 2057), tableaux fiscaux de la liasse fiscale (tableaux 2058 à 2059), tableaux annexes à la liasse (relevé des frais généraux imprimé 2067) et crédits d'impôts
Le suivi des déficits fiscaux